https://blog.faktel.com/ Los impuestos de autónomos y pequeñas sociedades explicados en llano: qué es cada modelo, quién lo presenta, cuándo y un ejemplo con números. es-ES Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT https://blog.faktel.com/autonomo-o-sociedad https://blog.faktel.com/autonomo-o-sociedad Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT Un autónomo tributa por su beneficio en el IRPF, que es progresivo, y responde de las deudas con todo su patrimonio. Una sociedad limitada (SL) tributa en el Impuesto sobre Sociedades, a un tipo casi fijo, y sus socios no responden personalmente de las deudas de la sociedad; a cambio, la SL lleva contabilidad completa, presenta más modelos y deposita cuentas, y el dinero que el socio saca de ella vuelve a tributar en su IRPF. https://blog.faktel.com/como-funciona-todo https://blog.faktel.com/como-funciona-todo Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El mapa completo: qué impuestos paga un autónomo y una sociedad limitada, qué declaraciones se presentan cada trimestre y cada año, quién lleva los libros y quién hace qué entre el cliente, la gestoría y Hacienda. Es el punto de partida para entender el resto de artículos. https://blog.faktel.com/contabilidad-y-pgc https://blog.faktel.com/contabilidad-y-pgc Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT La contabilidad de una empresa anota cada operación dos veces, en el debe y en el haber, siguiendo el Plan General Contable (o su versión para pymes). Cada anotación es un asiento, y las cuentas se ordenan en grupos numerados. Al cerrar el año salen las cuentas anuales, que una SL formula, aprueba en junta y deposita en el Registro Mercantil. https://blog.faktel.com/calendario-fiscal https://blog.faktel.com/calendario-fiscal Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT Los impuestos de un autónomo o de una pequeña sociedad siguen un ritmo fijo: declaraciones trimestrales del 1 al 20 de abril, julio, octubre y enero, resúmenes anuales en enero y febrero, la Renta de abril a junio y Sociedades en julio. Si el último día cae en sábado, domingo o festivo, el plazo pasa al siguiente día hábil, y si pagas por domiciliación el plazo acaba antes. https://blog.faktel.com/impuesto-sobre-sociedades https://blog.faktel.com/impuesto-sobre-sociedades Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El Impuesto sobre Sociedades es el impuesto que paga una sociedad, como una SL, por su beneficio. Se parte del resultado de la contabilidad, se corrigen algunos gastos e ingresos y sale la base imponible, a la que se aplica el tipo del año. Durante el año se adelanta con el modelo 202 y en julio se liquida con el modelo 200. https://blog.faktel.com/irpf https://blog.faktel.com/irpf Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El IRPF es el impuesto sobre lo que ganas en el año. Si eres autónomo, tributas por tu beneficio: ingresos menos gastos deducibles. Durante el año vas adelantando dinero (retenciones de tus clientes y pagos trimestrales del modelo 130) y en la Renta del año siguiente se hace la cuenta final. https://blog.faktel.com/iva https://blog.faktel.com/iva Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El IVA es un impuesto que pagan los consumidores finales y que los autónomos y las empresas cobran a sus clientes para ingresarlo en Hacienda, restando antes el IVA que ellos mismos han pagado en sus compras. Se liquida cada trimestre en el modelo 303. En 2026 los tipos son el 21 %, el 10 % y el 4 %, con algunas rebajas temporales en energía y carburantes. https://blog.faktel.com/estimacion-directa-o-modulos https://blog.faktel.com/estimacion-directa-o-modulos Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT En el IRPF, el beneficio de un autónomo se calcula de una de tres formas: estimación directa simplificada (ingresos menos gastos reales, la más común), estimación directa normal (igual, pero con más exigencias) o estimación objetiva, los módulos (un cálculo con signos como empleados, metros o mesas). Módulos solo es posible en ciertas actividades y por debajo de unos límites, y cambia los modelos: 131 en vez de 130 e IVA en régimen simplificado. https://blog.faktel.com/glosario https://blog.faktel.com/glosario Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT Las palabras que vas a encontrar al leer sobre impuestos de autónomos y sociedades, explicadas en una o dos frases y por orden alfabético. Cuando un término tiene un artículo propio en este blog, lo enlazamos. https://blog.faktel.com/factura-electronica https://blog.faktel.com/factura-electronica Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT Las facturas entre empresas y autónomos tendrán que ser un fichero estructurado (XML) que los programas leen solos, no un PDF. La orden que pone en marcha el calendario se publicó en el BOE el 5 de octubre de 2026: la obligación llega el 6 de octubre de 2027 para quien facture más de 8 millones de euros y el 6 de octubre de 2028 para el resto. Además, quien recibe la factura tendrá que comunicar cuándo la paga. https://blog.faktel.com/libros-registro https://blog.faktel.com/libros-registro Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT Los libros registro son las listas ordenadas de facturas, ingresos, gastos y bienes de inversión que pide Hacienda. Un autónomo en estimación directa simplificada lleva los del IVA y los del IRPF, que pueden ser los mismos. Una SL lleva contabilidad completa (Diario e Inventarios y Cuentas anuales) más los libros del IVA, y legaliza sus libros contables en el Registro Mercantil. https://blog.faktel.com/modelo-036-037 https://blog.faktel.com/modelo-036-037 Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El modelo 036 es la declaración censal: con él te das de alta en Hacienda antes de empezar una actividad, comunicas los cambios en el plazo de un mes y te das de baja al cerrar. En él declaras tu actividad, tus regímenes de IVA y de IRPF y qué modelos vas a presentar. El modelo 037, la versión simplificada, ya no existe desde el 3 de febrero de 2025. https://blog.faktel.com/modelo-100 https://blog.faktel.com/modelo-100 Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El modelo 100 es la declaración anual del IRPF: junta todas tus rentas del año, calcula el impuesto con la escala estatal y la de tu comunidad y le resta lo que ya adelantaste con retenciones y pagos trimestrales. La del ejercicio 2026 se presentará en la primavera de 2027. Todo autónomo que haya estado de alta en algún momento del año está obligado a presentarla. https://blog.faktel.com/modelo-111 https://blog.faktel.com/modelo-111 Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El modelo 111 es la declaración con la que una empresa o un autónomo ingresa en Hacienda las retenciones de IRPF que ha descontado al pagar nóminas y facturas de profesionales. Lo presenta quien paga esas rentas en su actividad, casi siempre cada trimestre, del 1 al 20 de abril, julio, octubre y enero. Cuenta el trimestre en que pagas, no el de la fecha de la factura. https://blog.faktel.com/modelo-115 https://blog.faktel.com/modelo-115 Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El modelo 115 sirve para ingresar en Hacienda el 19 % que retienes al pagar el alquiler de un local, una oficina o una nave. Lo presenta el inquilino que es una empresa o un autónomo que alquila para su actividad, cada trimestre, del 1 al 20 de abril, julio, octubre y enero. Hay excepciones: alquileres de hasta 900 € al año con el mismo arrendador, o arrendadores con certificado del epígrafe 861. https://blog.faktel.com/modelo-130 https://blog.faktel.com/modelo-130 Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El modelo 130 es el adelanto trimestral del IRPF que hace el autónomo en estimación directa: el 20 % de su beneficio acumulado desde enero, menos lo ya pagado y las retenciones. Se presenta en abril, julio, octubre y enero. Quedan fuera los profesionales con retención en al menos el 70 % de sus ingresos del año anterior. https://blog.faktel.com/modelo-131 https://blog.faktel.com/modelo-131 Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El modelo 131 es el adelanto trimestral del IRPF de los autónomos en estimación objetiva (módulos). No se calcula con lo que facturas cada trimestre, sino con un porcentaje fijo (4 %, 3 % o 2 % según tengas asalariados) del rendimiento anual que dan los módulos. Se presenta en los mismos plazos que el 130. https://blog.faktel.com/modelo-180 https://blog.faktel.com/modelo-180 Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El modelo 180 es el resumen anual de los cuatro modelos 115: dice a Hacienda a qué arrendador pagaste alquiler, por qué inmueble (con su referencia catastral) y cuánto le retuviste. Lo presenta quien ha retenido por alquileres durante el año, en enero del año siguiente; el de 2026 vence el 1 de febrero de 2027. Sus totales tienen que coincidir con la suma de los 115. https://blog.faktel.com/modelo-190 https://blog.faktel.com/modelo-190 Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El modelo 190 es el resumen anual de los cuatro modelos 111: dice a Hacienda, persona por persona, cuánto pagaste a cada empleado y a cada profesional y cuánto les retuviste. Lo presenta todo el que ha presentado algún 111 en el año, en enero del año siguiente; el de 2026 vence el 1 de febrero de 2027. Sus totales tienen que coincidir con la suma de los 111. https://blog.faktel.com/modelo-200 https://blog.faktel.com/modelo-200 Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El modelo 200 es la declaración anual del Impuesto sobre Sociedades. La presentan todas las sociedades, también las que no han tenido actividad. Parte del resultado de la contabilidad, lo corrige con los ajustes fiscales, calcula el impuesto y resta lo ya pagado. Con ejercicio igual al año natural se presenta del 1 al 25 de julio del año siguiente. https://blog.faktel.com/modelo-202 https://blog.faktel.com/modelo-202 Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El modelo 202 es el adelanto del Impuesto sobre Sociedades que hacen las sociedades durante el año. Se presenta del 1 al 20 de abril, octubre y diciembre. Lo normal en una SL pequeña es pagar el 18 % de la cuota del último ejercicio declarado, y si no sale nada que pagar no hace falta presentarlo. https://blog.faktel.com/modelo-303 https://blog.faktel.com/modelo-303 Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El modelo 303 es la declaración en la que cada trimestre restas al IVA que has cobrado el IVA deducible que has pagado y ingresas la diferencia, o la dejas a compensar si sale a tu favor. Lo presentan los autónomos y las sociedades en el régimen general del IVA, del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y el del cuarto trimestre en enero. https://blog.faktel.com/modelo-347 https://blog.faktel.com/modelo-347 Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El modelo 347 es una declaración informativa anual en la que una empresa o un autónomo lista a cada cliente y a cada proveedor con el que ha operado por más de 3.005,06 € en el año, IVA incluido, con el desglose por trimestres. Quedan fuera las operaciones que ya constan en otros modelos, como las facturas con retención o las intracomunitarias del 349. Se presenta en febrero; el de 2026 vence el 1 de marzo de 2027. https://blog.faktel.com/modelo-349 https://blog.faktel.com/modelo-349 Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El modelo 349 es una declaración informativa en la que cuentas a Hacienda a qué empresas de otros países de la UE has vendido o comprado bienes y servicios, con su NIF-IVA y el importe. No se paga nada con él. Lo presenta quien hace estas operaciones, cada mes o cada trimestre según el volumen, hasta el día 20 del mes siguiente. https://blog.faktel.com/modelo-390 https://blog.faktel.com/modelo-390 Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT El modelo 390 resume en una sola declaración todo el IVA del año que ya has declarado en los cuatro modelos 303. No se paga nada con él: es informativo y tiene que cuadrar con los 303. Lo presentan en enero casi todos los que presentan el 303; para el ejercicio 2026, hasta el 1 de febrero de 2027. https://blog.faktel.com/que-debe-llevar-una-factura https://blog.faktel.com/que-debe-llevar-una-factura Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT Una factura completa tiene que llevar unos datos mínimos que fija el Reglamento de facturación: número, fecha, datos y NIF de quien la emite y de quien la recibe, descripción, base, tipo y cuota de IVA. La factura simplificada (el tique) solo se permite en ciertos casos y, sin tus datos, no sirve para deducir el IVA. Los errores se corrigen con una factura rectificativa. https://blog.faktel.com/cataluna https://blog.faktel.com/cataluna Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT Para un autónomo o una SL de Cataluña, el IVA, el IRPF y el Impuesto sobre Sociedades funcionan igual que en el resto de territorio común y se presentan ante la AEAT. Lo que cambia es la parte catalana de la Renta (escala y deducciones propias), algunos impuestos que gestiona la Agència Tributària de Catalunya (ATC), los festivos que mueven plazos y el uso del catalán en las facturas, que son plenamente válidas. https://blog.faktel.com/verifactu https://blog.faktel.com/verifactu Mon, 05 Oct 2026 08:00:00 GMT VeriFactu es el nombre popular del reglamento que fija cómo debe ser el programa con el que haces tus facturas: que no se puedan borrar ni retocar sin dejar rastro y que cada factura lleve un código QR. No es una declaración nueva. Las sociedades deben tener el programa adaptado antes del 1 de enero de 2027, y los autónomos y el resto, antes del 1 de julio de 2027.